Facturar con retenciones de ISR e IVA: tasas, casos y cómo hacerlo por WhatsApp
“Me pidieron la factura con retenciones” — si trabajas para empresas, tarde o temprano te va a pasar. No es que te estén cobrando de más: cuando una persona moral le paga a una persona física por ciertos servicios, la ley la obliga a retener una parte del ISR y/o del IVA y enterarla al SAT por ti. Tu factura debe traer ese desglose, y el depósito que recibes es el total neto (ya con las retenciones descontadas).
¿Cuándo aplican y con qué tasas?
Los casos más comunes cuando una persona física factura a una persona moral:
| Caso | Retención de ISR | Retención de IVA |
|---|---|---|
| Honorarios / servicios profesionales | 10% | Dos terceras partes del IVA (10.6667%) |
| Arrendamiento (rentas a persona moral) | 10% | Dos terceras partes del IVA (10.6667%) |
| RESICO (Régimen Simplificado de Confianza) | 1.25% | Dos terceras partes, si es servicio |
| Autotransporte de carga (fletes) | — | 4% |
| Servicios de personal (LIVA 1-A, fracc. IV) | — | 6% |
Las retenciones se calculan sobre la base (el subtotal, antes de IVA) y van por concepto dentro del CFDI 4.0. Si tu caso usa otra tasa, tu cliente o su contador te la indican — lo importante es que la factura la traiga exacta.
Un ejemplo con números
Facturas honorarios por $10,000 + IVA a una empresa:
- Subtotal: $10,000.00
- IVA trasladado 16%: +$1,600.00
- Retención de ISR 10%: −$1,000.00
- Retención de IVA (2/3): −$1,066.67
- Total (lo que te depositan): $9,533.33
¿Y lo retenido? No se pierde: el ISR retenido es un pago a cuenta de tu impuesto del mes (se resta de lo que te toca pagar) y el IVA retenido lo entera tu cliente por ti, así que también se descuenta de tu IVA a cargo. Guarda tus constancias de retenciones — el propio CFDI ya trae el desglose.
Cómo facturar con retenciones en Timbre y Corre
- Activa las retenciones una sola vez en tu panel web: botón Mi cuenta → Retenciones (ISR/IVA).
- Al facturar por WhatsApp, solo di: “Factura $10,000 más IVA de honorarios a [tu cliente], con retenciones”. El asistente conoce las tasas de cada caso — o usa la que tú le indiques.
- Antes de timbrar te muestra el desglose completo con el total neto para que confirmes, y te entrega el PDF y XML con las retenciones correctas, válidos ante el SAT.
Además, tu módulo de contabilidad lo entiende: el IVA retenido se descuenta de tu IVA estimado a pagar y el ISR retenido aparece como pago a cuenta en tu resumen de “qué declarar este mes”.
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Crear mi cuenta gratisPreguntas rápidas
¿Le facturo con retenciones a otra persona física? Normalmente no — las retenciones aplican cuando el receptor es persona moral (con excepciones específicas que te indicará tu contador).
¿Puedo mezclar conceptos con y sin retención? Sí: las retenciones van por concepto, así que una misma factura puede llevar líneas con retención y líneas normales.
¿El total de la factura es lo que me van a pagar? Sí — con retenciones, el total del CFDI ya es el neto que te depositan.